Uber Eats（ウーバーイーツ）の配達パートナーは、自由な時間に働ける魅力的な働き方です。しかし、得られた収入のすべてが手元に残るわけではありません。配達パートナーは会社員とは異なり「個人事業主」として扱われるため、税金の計算や申告を自分で行う必要があります。その際に非常に重要になるのが「経費」の管理です。
この記事では、これからUber Eatsの配達パートナーを始める方や、すでに始めているけれど税金についてよくわからないという方に向けて、経費にできるもの・できないものの具体的な一覧から、節税の鍵となる「家事按分」の考え方、そして確定申告の基本までを網羅的に解説します。
なぜ経費管理が重要なのか？Uber Eats配達員の働き方と税金の仕組み
経費管理の重要性を理解するためには、まずUber Eats配達パートナーの法的な立場と税金の基本構造を知る必要があります。
Uberに登録して配達業務を行う場合、あなたは独立した契約者（個人事業主）となります。小規模事業の経営者と同様に、年間の収入を報告し、適用される税金を支払う必要があります。
上記のように、配達パートナーはUberの従業員ではなく、個人事業主です。そのため、1年間の所得を計算し、国に税金を納める「確定申告」が原則として必要になります。この所得は以下の式で計算されます。
所得金額 = 総収入金額 − 必要経費
この式からわかるように、必要経費を漏れなく計上することが、所得金額を抑え、結果的に支払う税金（所得税や住民税）を少なくする（＝節税する）ための最も基本的な方法なのです。
特に、会社員などが副業としてUber Eatsを行う場合、年間の所得が20万円を超えると確定申告が必要になります。収入が多くても、経費をしっかり計上することで所得が20万円以下になれば、原則として確定申告は不要です。この点からも、日々の経費を正確に記録・管理することがいかに重要かがわかります。
【一覧】Uber Eatsの配達で経費にできる費用
経費として認められるのは、「事業、つまりUber Eatsの配達業務で収益を上げるために直接必要であった費用」です。以下に、一般的に経費として認められる費用の項目を具体的に解説します。
1. 車両関連費
配達に使う自転車やバイクに関する費用は、経費の大部分を占める重要な項目です。
- 自転車・バイクの購入費：車両の購入費用です。ただし、取得価格が10万円以上の場合は「減価償却資産」となり、一度に全額を経費にするのではなく、法定耐用年数（バイクの新車は3年、中古は2年など）に応じて数年に分けて経費計上します。
- 修理代・メンテナンス費：パンク修理や部品交換、オイル交換などの費用です。勘定科目は「修繕費」や「車両費」が使われます。
- ガソリン代：バイクで配達する場合の燃料費です。「消耗品費」や「車両費」として計上します。
- 保険料：自賠責保険や任意保険の保険料です。「損害保険料」や「車両費」で処理します。
- 駐輪場・駐車場代：配達中の駐輪場代や、業務用の車両を保管するための月極駐車場の料金も経費になります。
2. 通信関連費
配達業務はスマートフォンアプリが必須のため、これに関連する費用も経費となります。
- スマートフォンの購入費：車両と同様、10万円以上の場合は減価償却の対象となります。
- 通信費：スマートフォンの月々の利用料金やインターネット回線の料金です。プライベートと兼用している場合は、後述する「家事按分」が必要です。
- モバイルバッテリーなどの関連アクセサリー：配達中の充電切れを防ぐためのモバイルバッテリーや、スマホホルダーなども経費にできます。
3. 備品・消耗品費
配達業務を円滑に行うために必要な物品の費用です。
- 配達用バッグ：Uber Eatsのロゴ入りバッグなど、配達に使用するバッグの購入費用です。
- 雨具・防寒具：雨天時のレインコートや、冬場の防寒着など、配達業務を遂行するために必要な衣類は経費として認められる場合があります。
- その他：ヘルメット、ライト、鍵、会計ソフトの利用料なども経費に計上できます。
4. その他の経費
上記以外にも、業務との関連性が説明できれば経費にできるものがあります。
- 旅費交通費：自宅から配達エリアまで電車やバスで移動する場合の交通費です。
- 支払手数料：報酬を受け取る際の銀行の振込手数料などです。
経費にできない費用の具体例
一方で、事業とは直接関係のない支出は経費として認められません。誤って計上しないよう注意しましょう。
経費にできない主な項目は「所得税」「住民税」「事業主本人の国民年金や健康保険料」「住宅ローン」「借金」「事業主の健康診断料」「スポーツクラブの会費」などです。
- 事業主個人の税金・社会保険料：所得税、住民税、国民健康保険料、国民年金保険料は経費になりません（これらは所得控除の対象です）。
- プライベートな支出：配達中の食事代（福利厚生費にはならない）、普段着、趣味の物品購入費などは経費にできません。
- 罰金・科料：交通違反による反則金などは経費として認められません。
- 自宅の家賃：配達のために特定のスペースを事務所として使用しているなど、明確な事業利用を証明できない限り、家賃の経費計上は一般的に難しいとされています。
最重要ポイント「家事按分」とは？プライベート兼用費用の分け方
Uber Eatsの配達パートナーが経費を計上する上で、最も重要かつ間違いやすいのが「家事按分（かじあんぶん）」です。家事按分とは、一つの支出の中に事業用と私用（プライベート）の両方が含まれている場合に、事業で使った割合を合理的な基準で計算し、その部分だけを経費として計上する手続きのことです。
例えば、配達にもプライベートにも使うバイクのガソリン代やスマートフォンの通信費は、全額を経費にすることはできず、この家事按分が必須となります。税務調査などで按分の根拠を質問された際に、客観的で合理的な説明ができないと、経費として認められないリスクがあります。
バイク・自転車の家事按分：走行距離で計算するのが合理的
車両に関する費用（ガソリン代、修理代、保険料など）は、「走行距離」を基準に按分するのが最も客観的で説得力のある方法です。
【計算例】
- 1ヶ月のガソリン代合計：10,000円
- 1ヶ月の総走行距離：1,000km
- うち、Uber Eatsの配達での走行距離：700km
- プライベートでの走行距離：300km
この場合、事業利用割合は 700km ÷ 1,000km = 70% となります。したがって、経費として計上できるガソリン代は 10,000円 × 70% = 7,000円 となります。
スマートフォン通信費の家事按分：使用時間や日数で計算
スマートフォンの通信費は、「業務での使用日数」や「1日のうちの業務使用時間」などを基準に按分します。例えば、1ヶ月のうち20日間を配達業務に充てたのであれば、月額通信費の 20日 ÷ 30日 ≒ 67% を経費とする、といった方法が考えられます。こちらも、なぜその割合にしたのかを説明できる根拠を持っておくことが重要です。
経費管理を効率化する3つのステップ
日々の経費を正確に、かつ効率的に管理するためには、仕組みづくりが大切です。以下の3つのステップを実践することをおすすめします。
Step 1: 証拠書類（領収書・レシート）を必ず保管する
経費を計上するためには、その支払いを証明する領収書やレシートが原則として必要です。これらは確定申告で提出する必要はありませんが、法律で5年間（青色申告の場合は7年間）の保管が義務付けられています。税務調査の際に提示を求められることがあるため、月別や費目別に整理してファイルにまとめておきましょう。スマートフォンで撮影してデジタルデータとして保存するのも有効です。
Step 2: 走行距離や業務内容を記録する習慣をつける
家事按分の根拠となる走行距離は、日頃から記録しておく必要があります。バイクのオドメーター（総走行距離計）を業務開始時と終了時にメモする方法が確実です。また、Googleマップの「タイムライン」機能や、GPSロガーアプリを使えば、移動履歴を自動で記録してくれるため、走行距離の算出に役立ちます。
Step 3: 会計ソフトを活用して帳簿付けを自動化する
手作業での帳簿付けは非常に手間がかかります。「マネーフォワード クラウド確定申告」や「やよいの青色申告 オンライン」といったクラウド会計ソフトを利用すれば、日々の取引入力や確定申告書類の作成を大幅に効率化できます。銀行口座やクレジットカードを連携させれば、取引明細を自動で取り込み、AIが勘定科目を提案してくれるため、簿記の知識が少ない初心者でも安心して利用できます。
よくある質問
Q1. 副業で所得20万円以下なら、経費の記録は不要ですか？
A. いいえ、記録しておくことを強く推奨します。 年間の所得が20万円を超えるかどうかは、1年が終わってみないとわかりません。もし超えてしまった場合に、経費の記録がなければ正確な申告ができません。また、万が一税務署から問い合わせがあった際に、所得が20万円以下であることを証明するためにも、収入と経費の記録は必要です。
Q2. 青色申告と白色申告、どちらを選ぶべきですか？
A. 節税メリットを最大限に活かすなら「青色申告」がおすすめです。 青色申告は、複式簿記での記帳など手間はかかりますが、最大65万円の特別控除を受けられるなど、税制上の大きな優遇があります。本格的に配達パートナーとして活動するなら、青色申告を目指すのが得策です。会計ソフトを使えば、青色申告のハードルは格段に下がります。
Q3. 領収書をなくしてしまった場合はどうすれば良いですか？
A. すぐに諦める必要はありません。 クレジットカードの利用明細や銀行の振込履歴も支払いの証拠になります。また、現金払いなどで証明が難しい場合は、日付、金額、支払先、内容を記載した「出金伝票」を自分で作成することでも代用が認められる場合があります。ただし、最も証拠能力が高いのは領収書・レシートであることに変わりはありません。
まとめ：賢い経費管理で手取りを最大化しよう
Uber Eatsの配達パートナーとして働く上で、経費管理は単なる面倒な作業ではなく、自身の努力で得た収入を守り、手取りを最大化するための重要なスキルです。以下の3点を常に意識して、日々の業務に取り組みましょう。
- 経費にできるものを正しく理解する：車両費、通信費、消耗品費など、業務に関連する支出は漏れなく計上しましょう。
- 家事按分をマスターする：プライベートと兼用の費用は、走行距離など客観的な基準で合理的に按分し、その根拠を記録しましょう。
- 記録を習慣化し、ツールを活用する：領収書の保管や走行距離の記録を徹底し、会計ソフトを導入して確定申告の手間を減らしましょう。
これらの知識を身につけ、賢く経費を管理することで、あなたはより多くの利益を確保し、安心して配達業務に集中することができるようになります。
